오리재테크배우자 상속세 계산기
배우자가 함께 상속받을 때의 상속세를 계산합니다. 배우자가 실제로 받는 금액에 따라 배우자공제가 달라지므로, 상속 비율을 바꿔 가며 세금을 비교해 보세요.
결과
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배우자 상속공제는 어떻게 정해지나요
배우자공제는 배우자가 실제로 상속받은 금액만큼 빼 줍니다. 다만 최소 5억원은 보장하고, 최대한도는 배우자의 법정상속분과 30억원 중 작은 금액입니다. 법정상속분은 배우자 1.5, 자녀 1인당 1의 비율로 나눕니다. 자녀가 2명이면 배우자 몫은 1.5 ÷ 3.5 = 약 43%입니다.
예시로 보는 배우자 상속세
| 상속재산 | 배우자 상속 | 공제 합계 | 과세표준 | 납부세액 (신고공제 후) |
|---|---|---|---|---|
| 10억원 | 5억원 | 9억 9,500만원 (과세가액 한도) | 0원 | 0원 |
| 20억원 | 8억원 | 13억원 | 6억 9,500만원 | 1억 4,404만 5천원 |
| 30억원 | 12억원 | 17억원 | 12억 9,500만원 | 3억 4,726만원 |
모든 예시는 자녀 2명, 채무·금융재산 없음, 장례비 최소 500만원 기준입니다. 같은 20억원이라도 배우자 없이 자녀만 상속받으면 이 계산기 기준 상속세가 약 4억 2,486만원으로, 배우자가 8억원을 받을 때보다 약 2억 8,000만원 많습니다.
배우자가 많이 받을수록 유리할까
배우자 몫을 법정상속분까지 늘리면 이번 상속세는 줄어듭니다. 하지만 배우자가 나중에 세상을 떠날 때 그 재산이 다시 상속세 대상이 되므로(2차 상속), 두 번의 상속세를 합쳐 비교하는 것이 좋습니다.
배우자공제를 받으려면
배우자 상속재산은 상속세 신고기한(상속개시일이 속한 달 말일부터 6개월)의 다음 날부터 9개월 안에 상속재산을 나누고 등기·명의이전 등을 마쳐야 실제 상속분으로 인정받습니다. 기한을 넘기면 최소 5억원만 공제될 수 있습니다.
자주 묻는 질문
배우자와 자녀가 있으면 상속세가 얼마부터 나오나요?
일괄공제 5억원과 배우자공제 최소 5억원을 합쳐 상속재산이 약 10억원 이하면 상속세가 없는 경우가 많습니다. 금융재산공제나 동거주택공제를 받으면 더 늘어날 수 있습니다.
배우자 혼자 상속받으면 일괄공제를 받을 수 있나요?
자녀 없이 배우자가 단독으로 상속받으면 일괄공제 5억원을 쓸 수 없고 기초공제 2억원과 인적공제만 받습니다. 대신 배우자공제(최소 5억원)를 받으므로 최소 7억원이 공제됩니다.
법정상속분은 어떻게 계산하나요?
배우자는 자녀 몫의 1.5배를 받습니다. 자녀 1명이면 배우자 60%, 자녀 2명이면 약 43%, 자녀 3명이면 약 33%입니다. 배우자공제의 상한은 이 비율로 계산한 금액과 30억원 중 작은 금액입니다.
상속세 신고 기한은 언제인가요?
돌아가신 날이 속하는 달의 말일부터 6개월 안에 피상속인 주소지 관할 세무서에 신고하고 납부합니다. 기한 안에 신고하면 산출세액의 3%를 공제받습니다.
사실혼 배우자도 배우자공제를 받나요?
배우자공제는 혼인신고를 한 법률상 배우자만 받을 수 있습니다. 사실혼 배우자는 법정상속인이 아니어서 유언이 없으면 상속받을 수 없고 배우자공제도 없습니다.
근거 법령·기관
결과는 예상치입니다. 신고·계약·대출 신청 전에는 관할 기관이나 전문가에게 꼭 확인하세요.